📢 [부가가치세] 신고를 위한 준비 서류(~7/14 월요일까지)

안녕하세요. 서울택스 김소라세무사입니다.

2025년 7월은 부가가치세 신고의 달입니다.

이번 부가가치세 신고 대상자는

1. 법인사업자
2. 개인사업자(일반과세자, 상반기에 세금계산서를 발행한 간이과세자)  입니다.

부가가치세 신고를 위해 필요한 자료를 안내해 드리니, 자료를 준비하신 후

📧 soyoo@seoul.tax 또는 카카오톡으로 자료를 보내주세요. 

메일 제목 양식: [상호] 부가가치세 신고 자료

▶ 준비 서류 안내

자료는 7월 14일 월요일까지 꼭 전달해 주세요!

※ 해당되는 서류만 준비해 주시면 됩니다.

※ 기존에 주신 자료는 안 보내주셔도 되며, 업종에 따라 추가 서류를 요청드릴 수 있습니다.

자료를 준비하실 때, **2025.01.01.~2025.06.30.**으로 기간을 설정해 주세요.

1) 임대차계약서

• 계약 변경이 있는 경우에만 전달 부탁드립니다.

2) 여신금융협회 아이디 & 비밀번호

• 카드 단말기 설치한 사업자만 전달 부탁드립니다.
• www.cardsales.or.kr (여신금융협회)에 회원가입한 경우: ID/PW
• 여신금융협회에 회원가입을 하지 않은 경우: 해당 카드 단말기 또는 POS 업체에 연락하셔서 부가가치세 신고 자료를 받아주세요.
• 결제대행사를 이용하시는 경우: 결제대행사에 연락해서 부가가치세 신고 자료를 받아주세요. (자사 쇼핑몰 등)

3) 종이로 주고받은 세금계산서 및 계산서

• 전자세금계산서와 전자계산서는 세무대리인이 확인 가능합니다.
• ‘전자’라는 글자가 붙지 않은 세금계산서와 계산서는 세무대리인에게 전달해 주셔야 확인 가능합니다.
• 특히, 사업장 임차료의 경우 전자가 아닌 세금계산서일 수 있으니 반드시 확인해 주세요.

4) 국세청 홈택에 등록하지 않은 사업용 신용/체크카드 매입 엑셀 자료

• 국세청 홈택스에 등록하지 않은 카드가 있거나

• 국세청 홈택스에 ‘늦게’ 등록한 카드가 있다면 전달해 주세요.

  국세청 홈택스에 등록한 카드는 “등록한 월의 자료부터” 확인이 가능하니, 등록 전 카드 사용내역이 있는 경우 엑셀 파일 받아주셔야 합니다.

  예시) 2025년 5월에 사업용 신용카드를 홈택스에 등록한 경우: 5월 내역부터 확인 가능, 5월 이전 내역은 확인 불가, 1월~4월 엑셀 파일 필요

• 카드사에 “부가가치세 신고용 엑셀 파일”을 요청해주시면 되고, 전달해 주실 때 카드사 및 카드번호 적어주세요.

• 카드사별 부가가치세 신고용 엑셀 파일 받는 방법(클릭)

  부가가치세 신고용 엑셀 파일에는

  • 상대방의 상호, 사업자번호
  • 부가가치세가 별도로 나와있어야 합니다.

5) 오픈마켓 및 소셜커머스 매출 사업자

• 각 사이트 ID/PW 전달 요청

• 일부 사이트는 로그인할 때 추가 인증이 필요하기 때문에 별도로 연락드릴 수 있습니다.

  예시) 11번가, G마켓, 옥션, 인터파크, 쿠팡, 네이버 스마트스토어, 아이디어스, 크몽, 숨고 등

6) 배달대행업체 매출 사업자

• 각 사이트 ID/PW 전달 요청
• 예시) EX. 배달의민족, 요기요, 쿠팡이츠 등

7) 현금 매출(현금영수증 발급하지 않은 순수한 현금매출, 계좌 이체 포함)

• 월별로 합산하여 전달

• 현금 매출의 경우 따로 전달해주시지 않으면 매출 누락 됨

  ※ 현금 매출 누락에 따른 불이익은 세무대리인이 책임지기 어렵습니다.

8) 제로페이 매출, 카카오페이 매출 등

• https://www.zeropay.or.kr/main.do (제로페이)에 회원가입한 경우 ID/PW
• https://pg.kakao.com/ (카카오페이 파트너 어드민) - [Settlement] - [부가세 신고자료]에서 기간 설정 후 엑셀 다운로드(비밀번호 설정 X)

9) 유튜브 매출

• 구글 애드센스 월별 지급내역 (Google Adsense - 지급 - 월별 지급내역 캡처)
• 외화입금증명서(은행에서 발급, 외국환입금(예치)확인서라고도 부름)

10) 수출입 관련 서류

• 수출신고필증, 수입신고필증
• 인보이스
• 통관 관련 영수증

11) 세금계산서(매입)과 카드 등 사용 내역 중복 건

• 카드로 결제하고 세금계산서를 받은 건이 있는 경우에 전달
• 세금계산서와 카드 등 사용 내역을 중복하여 부가가치세 공제 불가
• 따라서 동일 결제 건에 대해 세금계산서와 카드 사용 등을 중복한 경우 꼭 구분해서 전달 요청

💡 꼼꼼한 자료 준비! 절세로 연결됩니다!

이번 부가가치세 신고는 7월 25일(금)까지 진행됩니다.

2025년 상반기 국세청 자료가 2025년 7월 15일 화요일 이후에 전부 확인 가능하기 때문에,

실제 신고는 7월 16일(수)~7월 25일(금) 사이에 이뤄집니다.

자료를 준비하시다가, 궁금하신 점이 있으면 언제든지 연락주세요!